Проверяют тех граждан, у кого разница между официальными доходами и предполагаемыми — более 100 средних зарплат по экономике. Например, в 2024 году это 1,37 млн леев.
То есть вы задекларировали 630 тыс. леев как свой доход за год. Но вы умолчали, что вы работаете на трех высокооплачиваемых работах, а ваши доходы превышают 2 млн леев. То есть эта разница больше 100 средних зарплат.
Как же налоговая может это узнать?
Самый популярный — метод расходов. Налоговая проверяет ваши расходы за год и сравнивает с вашими доходами. Например, купили ли вы новую машину или квартиру. Потом она изучает ваши крупные траты и транзакции через банк, складывает эти цифры и сравнивает с задекларированной суммой.
Важно: Владельцев автомобилей дороже 300 тыс. леев, зарегистрированных в агентстве госуслуг, налоговая все равно проверяет. То есть узнает источники доходов покупателей.
Второй — это метод денежного потока. Налоговики проверяют, какие суммы и откуда вам поступают на карту.
Третий — это метод собственности. То есть налоговая проверяет, есть ли у вас или ваших близких квартиры, машины и земельные участки в имуществе, и как вы их получили.
Согласно Налоговому кодексу, если гражданин Молдовы подвергнут проверке с использованием этих методов, то он обязан до начала налогового контроля задекларировать свои доходы, имущество, активы, пассивы как в пределах страны, так и за рубежом.
Если он умолчит о каком-то богатстве или не представит свою декларацию, то это учтут во внимание при рассмотрении дела о налоговых нарушениях.
А если декларация подана не вовремя, то ему грозит штраф от 2,5 тыс. до 3 тыс. леев.
